公司治理

內部稽核

本公司內部稽核單位係直接隸屬於董事會之獨立單位;除每月向審計委員會委員(各獨立董事)交付稽核報告外,並列席例行董事會及審計委員會進行稽核業務報告。

依據本公司內部控制制度設計之內部稽核制度(實施細則),協助董事會及管理階層檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內控制度得以持續有效實施及作為檢討修正之依據。其範圍包涵公司及子公司之所有作業。

年度稽核計畫係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及風險評估擬定,經審計委員會同意並提董事會通過,稽核工作主要是依據該年度稽核計畫執行,稽核結果除編寫工作底稿及稽核報告外,並就稽核結果與受查單位主管充分溝通取得其改善方案及改善日期,稽核人員並追蹤改善行動以確保內控有效執行。

內部稽核覆核各單位各單位及子公司之自行評估報告,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依據「職員工招募、任用及解職管理辦法」、「員工績效考核管理辦法」、「考勤作業標準」、「薪資管理辦法」之規定辦理。 內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定,前述相關辦法已揭露於本公司內部規章專區。

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